根据河南省教育厅教监[2013]735号文件《关于开展高校科研项目经费管理专项检查的通知》以及我校党委下发的2013年工作要点的要求，为进一步规范我校科研经费的管理，报经校领导批准，审计处依据《洛阳师范学院科研经费管理办法》等相关文件成立了科研经费审计小组，于2013年10月8日至11月10日期间在财务处与科研处的配合与支持下，对我校2011年以来承担的科研项目及经费情况（包括“十一五”期间立项，目前未结题的项目）进行专项抽查审计。

一、基本情况

本次审计共检查450个项目，国家级项目62项（其中：自科项目46项，社科项目16项）；省部级项目224项；地厅级项目152项；横向科研项目12项，合计拨付金额35,752,532.95元，其中资助经费15,159,202.95元（不含5%的管理费），学校配套经费18,655,330.00元，已使用金额 11,570,555.91元，余额24,181,977.04元。资金情况如下表所示：

科研经费资金统计表

单位：元

级别		资助经费	学校配套 经费	实拨合计	使用经费	结余经费
国家级	自科	7,641,230.00	8,470,330.00	16,111,560.00	3,959,706.83	12,151,853.17
	社科	1,349,000.00	1,123,850.00	2,358,850.00	625,927.61	1,732,922.39
国家级小计		8,990,230.00	9,594,180.00	18,470,410.00	4,585,634.44	13,884,775.56
省部级		3,183,484.75	5,100,100.00	8,283,584.75	2,918,884.22	5,364,700.53
地厅级		2,985,488.20	3,961,050.00	7,032,038.20	2,898,857.27	4,133,180.93
横向				1,966,500.00	1,167,179.98	799,320.02
合计		15,159,202.95	18,655,330.00	35,752,532.95	11,570,555.91	24,181,977.04

本次审计重点审查了五个科研项目经费使用情况（详见附表），实际拨付总金额1808550元，科研经费使用金额共计842467.05元，经费余额966082.95元，经费使用率达46.58%。

二、存在问题

通过对我校现有科研项目经费管理等方面进行抽查及重点审查，纵向、横向科研经费全部纳入财务统一管理，并于2013年初单独建账、单独管理，管理制度相对规范、经费使用基本合理。但个别项目中存在以下问题：

1、报销票据不够规范：个别发票无抬头、无出票单位盖章，个别发票经办人签字不完整；

2、专用材料购置及管理使用有待规范；

3、个别项目中的科研测试费支出缺少测试报告；

4、个别项目差旅费报销票据超出使用范围；

5、个别项目中礼品、邮品、烟酒报销金额较大；

三、整改措施

1、根据审计发现问题与科研处一起同项目负责人约谈；

2、根据落实情况，对不合理支出的经费要求项目负责人负责退还；

3、个别报销票据附件补充完善。

四、审计建议

1、进一步健全、完善科研项目经费管理及科研经费报销管理办法；

2、建议利用科研经费购置的图书资料计入图书固定资产；

3、加强专用材料的管理；

4、规范科研测试费管理；

5、科研经费支出应严格执行预算。

 

洛阳师范学院审计处

2013年11月20日